Читать книгу Финансовая грамотность и пассивный доход онлайн

5 лет – для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.

6 лет – в 2027.

7 лет – в 2028.

8 лет – в 2029.

9 лет – в 2030.

10 лет – с 2031 и далее.

До конца 2023года действовали такие налоговые льготы по ИИС (на выбор был только один)

Тип-А: на взнос. Можно было оформлять налоговые вычеты от суммы пополнения. Максимальная сумма вычета за год ограничивалась 52 тыс. рублей (это эквивалентно пополнению 400 тыс. рублей). Можно было пополнять и меньше. Например, если пополнили на 100 тыс. рублей, то получите 13 тыс. рублей вычета. Для его получения необходимо иметь налоговую базу, иначе вычет будет делать не с чего.

Тип-В: на прибыль. Можно было освободить полностью счёт от налога на прибыль на нём. Исключениями являлись налог на дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям. С них налог все равно удерживался. Этот тип также был интересен тем, кто официально не работает. Здесь не требуется наличие налоговой базы.

На ИИС доступны для торговли и инвестирования все финансовые инструменты фондового рынка:

Акции (долевые ценные бумаги) российских и зарубежных компаний

Облигации (долговые ценные бумаги)

Деривативы (фьючерсы, опционы)

ETF фонды

Валюта

Товары

ИИС-3 как бы объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот – не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения.

Но есть ограничения.

База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год.

Например, инвестор Х внес на счет:

200 тыс. рублей за 2024 год – он сможет вернуть 13% от этой суммы- это 26 тысяч рублей.

400 тыс. рублей за 2024 год – 52 тыс. рублей.

Миллион рублей за 2024 год – база для расчета все равно 400 тыс. рублей, а это значит, что инвестор Х может получить не более 52 тыс. рублей.

База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн. рублей за весь срок владения.

Новый тип ИИС-3 позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения из утвержденного перечня правительства.